河南工程學院審計檔案工作暫行規定

第一條 為了規范審計檔案工作，保證審計檔案的質量，發揮審計檔案的作用，根據《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國審計法》和《審計機關審計檔案工作準則》，制定本規定?！　?SPAN lang="EN-US">

第二條 本規定所稱審計檔案，是指審計部門在項目審計或者專項審計調查活動中直接形成的，有保存價值的以紙質、磁質、光盤和其他介質形式存在的歷史記錄。審計檔案是學院檔案的重要組成部分?！?SPAN lang="EN-US">

第三條 本規定所稱審計檔案工作，是指審計部門建立審計檔案并進行收集、整理、保管、移交、調閱等活動?！　?SPAN lang="EN-US">

第四條 審計檔案工作實行統一領導、分段管理的原則。審計處負責移交學院檔案管理部門之前的一系列工作，學院檔案管理部門負責接管之后的保管、調閱等工作。

第五條 審計處設立檔案管理崗位，明確檔案工作管理責任人。學院檔案管理部門，明確審計檔案管理的特殊要求，并做出相應規定?！　?SPAN lang="EN-US">

第六條 審計處檔案管理工作職責是：

㈠貫徹執行國家檔案工作法律、法規，以及學院檔案工作規章制度；

㈡按照國家有關規定，做好審計檔案的收集、整理、保管、移交、調閱等工作；

㈢對審計文件材料及時整理、立卷，定期鑒定、歸檔；

（四）如期移交應由同級檔案館保管的審計檔案；　　

第七條 審計資料的整理與立卷原則

㈠誰審計誰立卷原則；

㈡項目完整性原則，即一個審計項目從立項文件、證明材料、結論文件，到其他備查材料，應完整無遺漏；　　

㈢有序性原則，即一個審計項目的檔案依照上述固定的單元排列，且每一單元內的資料按照以下順序排列，正件在前附件在后、定稿在前修改稿在后、批復在前請示在后、批示在前報告在后、重要文件在前次要文件在后、匯總性文件在前基礎性文件在后。

第八條 審計處審計檔案日常管理與調閱　　

㈠審計處審計檔案資料專柜加鎖保管，確保不隨意示人；

㈡責任人謹守審計人員職業職業道德，對保管審計檔案資料負有保密義務；　　

㈢責任人確保審計檔案資料安全完整，不銹蝕霉變、不破損；

㈣責任人變更要履行交接制度，由審計處負責人監交；　　

㈤建立借閱登記制度。借閱未移交的審計檔案，借閱人為審計處人員，應經本處負責人允準，并辦理登記手續，即可借閱；借閱人為審計處以外的人員，應請示學院主管領導并批準后，由審計處負責人簽字，交檔案保管人員辦理登記手續，方可借閱?！?SPAN lang="EN-US">

第九條 檔案部門審計檔案管理　　

㈠除執行一般檔案管理法規制度外，還必須執行有關審計檔案管理的特別規定；　　

㈡未經有關領導批準，不得隨意示人；　 　

㈢依照相關規定確定檔案保管期限，期滿可按檔案管理規定報批銷毀；